Aggiornato il 4 Maggio 2023
Vediamo come comportarsi quando si riceve una donazione o regalo di soldi o denaro (contante e non) sia nel caso di parenti, familiari o estranei, la tassazione le imposte di registro da pagare e gli eventuali adempimenti da porre in essere per evitare sanzioni, multe o accertamenti da parte del fisco, sempre al fine di fornirvi chiarimenti utili, risposte alle domande e strumenti per evitare di commettere errori.
Il caso più frequente: la donazione di soldi da parte di familiari
Questo è il caso più classico che mi sono trovato confrontare leggendo le vostre domande o i vostri commenti in quanto molto spesso capita di genitori sia la madre sia il padre, effettuino delle regalie corrispondono ad un semplice aiuto di denaro a parte del figlio in un particolare momento della sua vita.
A titolo di esempio l’anticipo di soldi per comprare una casa per il matrimonio e perché no purtroppo anche per sanare qualche guaio e anche per pagare eventuali debiti di natura tributaria o cartella di pagamento.
Tassazione delle somme percepite
Dal punto di vista della tassazione le donazioni non costituiscono un reddito imponibile Irpef in capo al soggetto percettore del denaro pertanto non dovranno essere inserite nella dichiarazione dei redditi 730 modello unico e su queste quindi non dovrete pagare l’Irpef per intenderci. Non sono quindi classificati come redditi diversi altra tipologia di reddito.
Modalità di erogazione della donazione preferibile
Dal punto di vista delle modalità di erogazione della donazione mi sento di consigliarvi sicuramente… comprovare il trasferimento di denaro attraverso un bonifico bancario che rechi nella causale la natura dell’importo se trattasi di donazioni o un regalo. Potete tuttavia procedere anche attraverso l’emissione di assegni bancari o anche passare per il contante per importi al di sotto dei € 2.999 sono sempre dell’avviso di non destare particolare attenzione E non muovere particolarmente somme di contante perché potrebbero sempre attirare l’attenzione, questa volta immotivatamente, del fisco. Per cui dopo non vorrei che ci troviamo a dover spiegare al fisco che papà mi ha comprato la macchina dato € 100.000 per l’acquisto di una casa perché sarebbe non solo dispendioso in termini di tempo provarlo sia fastidioso per le file o le code al telefono. A tal proposito potete leggere l’articolo dedicato alla tracciabilità e uso del contante: come evitare errori
Il Decreto Fiscale n. 124 del 2019 prevede all’articolo 18, una novità nei limiti alla circolazione del denaro contante e della regolazione delle transazioni in contante. Dal primo luglio del 2020 infatti la soglia alla circolazione del contante scende da 3 mila euro a 2 mila euro. Dal primo gennaio 2022 la soglia scenderà a mille euro.
Imposte o adempimenti da effettuare
Purtroppo non esiste solamente la tassazione effe di questi atti ma esiste una tassazione indiretta ossia l’imposta di registro e le imposte di bollo che devono essere pagate per gli atti di donazione e che abbiamo visto è conosciuto nella guida alla donazione.
L’imposizione indiretta e quindi l’imposta sulle donazioni dipende tali somme erogate al donatario e dal grado di parentela che intercorre tra il donante il donatario. Vi segnalo a tal proposito l’articolo dedicato a come si calcola il gradi di parentela perché non tutti lo sanno (compreso il sottoscritto che l’ha imparato all’università).
Abbiamo quindi diverse aliquote da applicare al valore della donazione e la presenza di una franchigia al di sotto della quale nulla è dovuto in termini di imposizione indiretta:
- Imposta di registro del 4% per importi superiore al milione di euro qualora il beneficiario della donazione sia il coniuge o un parente in linea retta;
- Imposta di registro del 6% per importo superiori a 100 mila euro qualora il beneficiario sia un fratello o una sorella;
- Imposta di registro del 6% su tutto il valore della donazione qualora il beneficiario sia un parente entro il quarto grado, un affine in linea retta o un affine in linea collaterale entro il terzo grado;
- Imposta di registro dell’8% su tutto il valore della donazione qualora il donatario sia un soggetto diverso da precedenti.
- Nel caso in cui il destinatario della donazione sia un soggetto portatore di handicap grave ai sensi della Legge 104 del 1992 per ognuno dei casi precedenti avremmo una franchigia di 1,5 milioni di euro.
Quali altri costi che potrei dover sostenere per una donazione sia io sia il donante?
Non sono richieste formalità particolari per la donazione nel senso che solo nel caso in cui questi abbiano ad oggetto il trasferimento di mobili o immobili registrati devono essere soggetti ad un atto formale come a titolo di esempio il passaggio di proprietà se trattasi di auto o di un atto notarile se trattasi di casa come meglio spiegato nella guida alla donazione.
Nel caso di denaro invece non servirà questo per cui non dovrete aggiungere alcun costo aggiuntivo per effettuare la donazione di denaro.
Cosa fare se non sapevo o mi sono scordato di pagarla
Non vi preoccupate, mantenete la calma, potete leggere l’articolo dedicato al ravvedimento operoso sulle imposte di donazione o successione in cui è spiegato come abbattere le possibile multe che potrebbero esservi notificate dal fisco. Anche qui un consiglio pratica: prima ve ne accorgete e prima pagate, meno pagherete a titolo di sanzione ed interessi.
Articoli correlati
Vi consiglio poi di leggere l’articolo dedicato ad un caso comune che riguarda la donazione di casa ai figli come evitare l’accertamento del fisco.
Donazione o regalo del rimanenze di magazzino
Discorso diverso se trattasi invece di passaggio di beni o di denaro mediante la successione in quanto qui i passaggi amministrativi si complicano rispetto alla donazione tra viventi. A tal proposito allora sarà meglio leggere la Guida all’imposta di successione.
mio padre ha ricevuto un’eredità che vuole cedere, in parte, ad una nipote (figlia di un suo fratello).
per non incorrere in sanzioni, stabilito che il “regalo” verrà effettuato con trasferimento di somma tracciabile, bisogna che il notaio intervenga? beneficiario e/o cedente devono denunciare e pagare delle imposte?
Grazie
Praticamente deve essere sempre qualche senso. Se la somma è meno di 1000 di euro. Lo stato non sarà interessato sprecare i soldi per creare e seguire una storia.
Come se uno vende un braccetto usato per 1 euro che tassa può pagare? Se manco esistono questi soldi, tipo 0,001 centesimr
Purtroppo non esiste una soglia normata. Se proprio dovessi farlo corrispondere a qualcosa lo assocerei al limite per i trasferimento del contante. nella sostanza comunque l’amministrazione finanzierei non si mette a controllare donazioni in denaro contante o bonifici di 1.000 euro perchè avrebbe un costo esorbitante per un recupero di materia imponibile trascurevole. Se invece stiamo parlando di 10, 20, 30 mila l’euro la banca le chiederà di dire da dove provengono e potrebbe che la sua operazioni rientri tra quelle oggetto di segnalazione e come tale le richiedano poi di giustificare la provenienza e nel caso anche la tassazione come donazione da terzi
Buonasera, vorrei capire cosa si intende per “donazioni di modico valore” il modico valore a quanto ammonta? Visto che fra conoscenti non esiste franchigia come posso valutare se il regalo che mi viene fatto da un amico risulti, a chi dovrà poi controllare, di modico valore? Perché se ho ben capito questo parametro comporta che la cifra venga o meno dichiarata nel 730 e quindi se ci devo pagare l’8% di tasse o no.
Spero di essermi spiegata.
Grazie.
possiamo andare avanti all’infinito se desidera ma sarebbe poco utile per entrambi
E se non riesco a pagare le tasse, non riceverò mai la donazione?
Non va proprio così. Il notaio ha diritto ad esigere da lei l’imposta ma non fa l’esattore.
Posso richiedere si sottrarre i 480 euro che mi chiede il notaio, dalla donazione che ancora devo ricevere?
Se non pago le tasse mi dice che non posso ricevere la donazione in denaro.
farseli donare? sottrarli dalla donazione e pagare a valle della prestazione di servizi il notaio?
Salve. Devo ricevere una donazione in denaro da una carissima amica.
Il notaio mi chiede una somma pari a 480 euro da pagare per ricevere tale donazione.
Ma se io realmente non ho quella cifra, come posso fare per ricevere la donazione?
Grazie in anticipo per la risposta.
Salve, è vero che se mio padre mi vuole regalare 150.000 €, non devo pagare nessuna imposta? Visto che tra padre e figlio non si paga niente fino a 1 milione di euro? Grazie da Cristian
Se lei fosse il figlio del donante e questa fosse la prima donazione ricevuto rientrerebbe nella franchigia per cui dovrebbe versare imposta in misura fissa di 200 euro. Questo a titolo d’esempio
le sanzioni possono essere previste in caso di mancato versamento dell’imposta sulle donazioni in misura fissa o proporzionale a seconda dell’importo della donazione, del grado di parentela e delle eventuali precedenti donazioni.
Vorrei sapere se sono previste sanzioni se ricevo una donazione di 200.000 mila euro tramite bonifico bancario o domande da parte della banca mi potete dare una risposta grazie
Oh si, i regali monetari seguono lo stesso trattamento delle donazioni
Buongiorno, un mio carissimo amico mi vuole aiutare visto il periodo inviandomi un regalo monetario.. anch’io l’ho aiutato quando era studente. Rischio di pagare le tasse sul suo regalo tramite bonifico? C’è un limite? Grazie
Buonasera, se faccio una ricarica postepay da 100 euro (in contanti e in ufficio postale) a una persona non mia famigliare senza specificare la causale devo pagare qualche imposta? Devo andare dal notaio? Potrebbe arrivarmi una multa? Che rischi ci sono? Grazie
Vorrei capire meglio la regolarità di questo progetto ricevo da comuni cittadini tramite PayPal donazioni di euro 10 a mia volta utilizzo tale somma o multiplo per effettuare una donazione io stesso in pratica raccolgo piccole donazioni per poi farne una più grande di media di 200 euro a volte 500 portando il saldo attivo sempre a zero nulla e tenuto per me vorrei non infrangere la legge sono tenuto ad assolvere qualche obbligo fiscale grazie
Buongiorno,
Vorrei sapere quali imposte/tasse, denuncia dei redditi e quant’altro, se dovessi vendere, io + 3 fratelli, un terreno agricolo avuto per successione.
Grazie.
no
Buonasera, da diversi mesi la mia fidanzata mi aiuta economicamente ricaricandomi 200€ al mese sulla postepay evolution dal tabacchino. Fornisco la giacenza media della suddetta postepay al caf quando richiedo l’ISEE. Sto sbagliando qualcosa? Come faccio a pagare quell’ 8%?
Buonasera.
Due quesiti per cortesia:
1. Vorrei donare 200.000 euro a mia nipote per l’acquisto di una casa. Lei è la figlia di mia sorella defunta. Mi dicono che stante l’entità dell’importo devo pagare un’imposta del 6%. Mi hanno dato un’informazione corretta?
2. Faccio donazioni con bonifico bancario a varie ONLUS (mx 500 euro). Devo pagare qualche imposta?
Grazie per la vostra cortese risposta.
Mario
Signore io capisco che ei ha messo da parte piano piano i suoi risparmi ma 38 mila euro dove li teneva sotto il letto?!?!L’agenzia delle entrate potrebbe accertarla, c’è un rischio potenziale. Ho scritto da poco un articolo su un caso similare.
Salve, sono una persona senza reddito di oltre 50 anni.Per una vita ho messo da parte piccoli risparmi su quello che guadagnavo con qualche ora di pulizia o qualche soldo che mi dava mio padre ogni mese dalla sua pensione.
Ora ho circa 38 000 euro ma li ho in casa.
Posso portarli in banca o lo Stato arrivera’ come un a togliermi parte dei miei grandi sacrifici, giustificandoli come tasse e imposte?
Perche’ non posso giustificarmi con la semplice verita’ e tenere tutti i frutti delle mie rinunce in vista di un futuro un po’ piu’ sereno?
Vorrei che specificaste l’arco temporale in cui avvengono le donazioni ! O forse date per scontato che sia di un anno? In questo caso va considerato l’anno civile (dal 01 gennaio al 31 dicembre) oppure la distanza di un anno tra una donazione e l’altra?
Ad esempio se io ho ricevuto una donazione da mio fratello di € 100.000 dodici anni fa e oggi ricevo da lui una seconda donazione di € 100.000 , devo pagare il 6% di tassa di registro su questa seconda donazione?
Oppure se ricevo tre donazioni da € 50.000 ogni mese per tre mesi consecutivi, devo pagare la tassa del 6% sull’ultima donazione di soli € 50.000 ?