Aggiornato il 4 Maggio 2023
Avete forse già letto un precedente articolo sulla detrazione fiscale delle spese mediche e sanitarie ma questo aggiunge altre informazioni specifiche sulla tipologia di spese mediche, medicinali, interventi chirurgici e fattispecie che godono della deduzione nella dichiarazione dei redditi al fine di poter risparmiare qualcosa.
Attenzione alle novità introdotte dalla Legge di Bilancio 2019 a partire dal primo gennaio 2020 sulle modalità di pagamento che trovate descritte nel seguito.
Quali sono le spese mediche detraibili
Dalle domande che mi ponete infatti ritengo necessario fare un approfondimento sulla tipologia di spese mediche e sanitarie che godono dell’agevolazione. Il principio che cercherei di seguire è quello della prescrizione medica ossia laddove sia una spesa con prescrizione medica in linea generale gode della detrazione fiscale del 19% sempre che si superi la franchigia dei 129,11 euro. Parliamo di totale ossia se avete 30 medicinali da 10 euro dovrete considerare la somma della spesa effettuata e non il costo del singolo medicinale se supera la franchigia. La franchigia no opera sempre: a titolo di esempio non si applica nel caso delle spese sostenute per i disabili o dai disabili nel loro interesse.
Qualche esempio di spese mediche detraibili nella dichiarazione fiscale dei redditi
Prima di tutto è bene ribadire che non esiste un vero e proprio elenco di spese mediche detraibili anche perchè altrimenti dovrebbe essere eccessivamente lungo. Detto questo per fare qualche esempio di spese mediche potete portarvi in detrazione le spese mediche generiche specialistiche e non, le prestazioni chirurgiche, gli interventi chirurgici comprese le degenze con alcune eccezioni, l’acquisto o l’affitto di protesi dentarie, le radiografie (intendo tutte le tipologie), l’acquisto di eventuali attrezzature o apparecchiature mediche dalle siringhe al sistema di pompaggio del sangue ed in ultimo le medicine o i medicinali sempre che siano provati da scontrini parlanti (in pratica al momento dell’acquisto si porge la tessera sanitaria e sullo scontrino viene trascritto il vostro codice fiscale).
Analisi del Sangue detraibile
Le analisi del sangue sono detraibile se pagate solo il ticket sarà detraibile solo l’importo del Ticket pagato al sistema sanitario nazionale (SSN).
Spese per non vedenti
Leggete l’articolo di approfondimento dedicato alle detrazioni fiscali per i non vedenti.
Detrazioni fiscali occhiali e lenti a contatto
Chirurgia plastica od estetica detraibile
Interventi con botulino, protesi mammarie, chirurgia plastica e interventi di ristrutturazione fisica in generale con qualsiasi tecnica. In questo caso il principio generale è quello che l’intervento di plastica di per sé è detraibile nei limiti di cui sopra ma purchè sia diretto ad eliminare o attenuare una menomazione fisica, o funzionale ossia vi deve essere una patologia, (non piscologica a meno casi eccezionali o di sentenze in tal senso di cui non ho memoria o conoscenza o a meno).
Parcella Dentista per cure odontoiatriche, ortodontia e cure dentarie
Vi segnalo la nuova guida gratuita alla detrazione fiscale delle spese dentistiche, cure odontoiatriche, dentarie dove trovate tutte le voci di spesa che vi consentono di beneficiare del risparmio Irpef nella dichiarazione dei redditi perchè non tutte a mio avviso ne danno diritto. Nell’articolo trovate esempi pratici e chiarimenti a casi particolari.
Detrazione Spese dentista odontoiatra
Medicina Omeopatica detraibile
La medicina omeopatica è riconosciuta e come tale, laddove vi siano delle prescrizioni mediche in tal senso e siano comprovate da regolare documentazione come le altre godranno del medesimo regime fiscale di detrazione del 19%.
Analisi per i celiaci
Anche la Celiachia è considerata una malattia tutelata tanto da attribuire al soggetto che ne è caratterizzato la possibilità di essere assunto nell’ambito delle categorie protette. In tal senso anche le analisi specialistiche svolte su soggetti celiaci saranno detraibili dalla dichiarazione dei redditi al pari delle altre, mentre gli alimenti no.
Anche eventuali strumenti tecnici o dispositivi medici necessari e prescritti dal medico nell’ambito sempre di una patologia o sotto l’osservanza dei requisiti documentali e comprova dell’acquisto visti sopra rientrano nell’ambito delle detrazioni fiscali del 19% da indicare nel 730.
Dispositivi medici
I dispositivi medici sono detraibili allorquando rispettino due requisiti a mio avviso: siano marcati CE e l’acquisto sia provato da uno scontrino parlante e vi sia anche una prescrizione medica che servano ai fini della cura di una patologia. Prova comunque anche a leggere l’articolo di approfondimento legati alla detrazione fiscale dei dispositivi medici . (Link alla guida gratuita)
Detrazioni fiscali dispositivi medici
Un esempio di di dispositivo medico che rientra nell’ambito di applicazione della detrazione fiscale sono i materassi anti decubito con le modalità e le caratteristiche più ampiamente specificate nell’articolo di approfondimento > Detrazione Fiscale materassi anti decubito
Detrazione fiscale materassi antidecubito
Spese di Trasporto e degenza non detraibili
Le spese mediche collegate al trasporto e quindi quelle per l’ambulanza non sono detraibili anche se lo sono quelle collegate all’assistenza durante il tragitto. per quello che concerne la degenza invece queste sono detraibili interamente ma limitatamente al paziente e ma non per la quota parte relativa ai parenti del malato.
Una piccola curiosità: anche l’imposta di bollo che vedete applicata sulla fattura da parte dei medici o di coloro che effettuano prestazioni esenti articolo 10 del DPR 633 del 1972 pertanto se pagherete una visita 101,81 euro perché vi hanno applicato la marca da bollo da 1,81 euro, la vostra spesa detraibile sarà 101,81 euro. Inoltre se ve la applicano in fattura ve la devono anche apporre, perché non sono poche le volte che mi è capitato di vedere fatture che riportavano l’imposta dell’imposta di bollo ma la marca da bollo non c’era e non era stata data al paziente.
Le cure termali e le terme detraibili
E tenetevi forte perchè anche se non sembrerebbe a prima vista, le cure termali sono detraibili per il 19% al pari delle altre spese mediche almeno questa è la posizione dell’agenzia delle entrate anche questa volta pur non condividendo pienamente vi invito a considerare tali per risparmiare un po’ sulle tasse.
Non sono invece detraibili tutta una serie di prodotti e sostanze naturali che a mio avviso poco hanno a che vedere con la medicina in senso stretto come per esempio i prodotti naturali che non sono medicinali.
Mi hanno chiesto anche se le spese per il viaggio, vitto e alloggio per sostenere un’importante operazione chirurgica fossero detraibili: ho risposto che non lo erano limitatamente al viaggio mentre l’alloggio in ospedale per esempio rientra ma non per esempio tutti i servizi accessori come per esempio TV o pernottamento di un compagno ecc e sempre che siano comprovati dalle ricevute e prove dell’avvenuto intervento chirurgico.
Leggete anche l’articolo dedicato alla Detrazione fiscale costi per palestre, ginnastica posturale, palestre, corsi di yoga e simili anche se vi ricordo che annualmente questa detrazione deve essere verificata in quanto non rientra in quelle fisse
Ricordo che le spese mediche che sono coperte ossia rimborsate seppur parzialmente dalle vostre assicurazioni non possono essere portate in detrazione nè per l’intero eccetto la parte non rimborsata dall’assicurazione. Vi riporto il testo dell’articolo in modo da fugare eventuali dubbi: “si considerano rimaste a carico del contribuente anche le spese rimborsate per effetto di contributi o premi di assicurazione da lui versati e per i quali non spetta la detrazione d’imposta o che non sono deducibili dal suo reddito complessivo né dai redditi che concorrono a formalo. Si considerano, altresì, rimaste a carico del contribuente le spese rimborsate per effetto di contributi o premi che, pur essendo versati da altri, concorrono a formare il suo reddito, salvo che il datore di lavoro ne abbia riconosciuto la detrazione in sede di ritenuta“.
Spese mediche rimaste a carico del contribuente (approfondimento gratuito con esempio)
In pratica se le spese mediche che avete sostenute vi sono state rimborsate da un assicurazione che pagate con premi che non vi potete detrarre allora la spesa mediche o imponibili in busta paga, seppur rimborsata è detraibile. A tal proposito leggevo su una rivista del fisco che la disposizione del Tuir si riferisce alle spese sanitarie il cui rimborso è connesso a una polizza sanitaria stipulata dal datore di lavoro, i cui premi, versati da quest’ultimo, concorrono alla formazione del reddito del dipendente, oppure il cui rimborso proviene direttamente dal datore di lavoro e concorre alla formazione del reddito del dipendente, oppure le spese mediche il cui rimborso deriva da casse finalizzate esclusivamente all’assistenza sanitaria; in tale caso, però, le spese sanitarie sono detraibili solo sull’importo eccedente i 3.615,20 euro, parallelamente a quanto previsto dall’articolo 51, comma 1, lettera b), del Tuir, secondo cui i contributi versati, dal datore o dal lavoratore, alle suddette casse non concorrono alla formazione del reddito fino a tale soglia, oppure le spese mediche il cui rimborso è legato a polizze sanitarie stipulate dal contribuente. Infatti, in questo caso, il premio pagato non può essere portato in detrazione, in conformità a quanto previsto dall’articolo 15, comma 1, lettera f), del Tuir, che ammette la detrazione per un importo non superiore a 1.291,14 euro dei “premi per assicurazione aventi per oggetto il rischio di morte o di invalidità permanente non inferiore al 5% da qualsiasi causa derivante, ovvero di non autosufficienza nel compimento degli atti della vita quotidiana“.
Come detto per le modalità di compilazione delle detrazioni potete leggere l’articolo originario scritto in merito appunto alla detrazione fiscale delle spese mediche e sanitarie che insieme a queste informazioni e chiarimenti vi può essere molto di aiuto.
Vi ricordo sempre che potete anche leggere gli altri articoli dedicati proprio alle detrazioni fiscali e deduzioni usufruendo della tabella riepilogativa si sintesi con l’elenco delle detrazioni e degli articoli di approfondimento collegati.
Come effettuare il pagamento: Novità dal 2020
L’art. 1, commi 679 e 680, della legge di Bilancio 2020 ha previsto che dal primo Gennaio 20202 tutte le detrazioni da riportare nel 730 siano supportate da un pagamento effettuato con strumenti tracciabili.
Questo significa che alla cassa il pagamento dovrà essere effettuato con Bancomat, Carta di Credito, Bonifico bancario. Per strumenti di pagamento tracciabili si intendono quelli definiti dall’art. 23, D.Lgs. n. 241/1997.
La novità non si estende tuttavia all’acquisto di medicinali e di dispositivi medici e alle prestazioni sanitarie erogate da strutture pubbliche o da strutture private accreditate al Servizio sanitario nazionale.
Riferimenti normativi
Articolo 15 del Tuir
D.lgs n. 507 del 1992
D.Lgs n. 46 del 1997
D.Lgs n. 332 del 2000
Detrazione spese medicine, cure medicinali, estero o su internet
Detrazione fiscale Spese mediche sostenute all’estero: interventi, protesi, dispositivi medici, cure
Detrazione fiscale parafarmaci, prodotti fitoterapici e integratori, fermenti
Detrazione delle apparecchiature mediche e dispositivi: come si scaricano e limiti
Vi segnalo anche un articolo dedicato alla detrazione fiscale delle apparecchiature mediche
Riguardo la prescrizione medica
Potete poi approfondire ulteriormente l’argomento leggendo l’articolo dedicato a quando serve la prescrizione medica per la detrazione fiscale delle spese
Leggi anche l’articolo di approfondimento dedicato all’Iva agevolata al 4% per l’acquisto di auto da parte di disabili (gratuito)
Detrazione fiscali acquisto medicinali on line
Logopedista
Potete anche consultare il nuovo articolo dedicato alla detrazione delle spese sostenute per la logopedia
Detrazione Logopedista qui potete trovare quando è possibile, come sfruttare la detrazione fiscale, quanto si risparmia anche con l’ausilio di un file gratuito dove simulare il calcolo effettivo della detrazione IRPEF e del Risparmio fiscale.
Salve, sono una ragazza con un grave problema di irsutismo e volevo sapere se avendo fattura del trattamento, e un certificato medico che mi indirizza a quel tipo di trattamento, è possibile avere la detrazzione.
Buondì, con la presente chiederei gentilmente se posso detrarre la spesa medica sostenuta (intervento, tickets vari, visite specialistiche,ecc. ecc.) in quanto nel mese di maggio del 2012 sono stata sottoposta a intervento chirurgico al tunnel carpale e la spesa totale mi è stata rimborsata TOTALMENTE. Ho letto diversi articoli in merito ma sono contradditori inoltre il mio assicuratore afferma che posso detrarle indipendentemente dal fatto che sono state integralmente rimborsate.
Grazie per la risposta.
Potrebbe essere un servizio della farmacia che seleziona anche i medicinali che pososno essere detraibili. ormai le farmacie vendono qualsiaci cosa per cui è plausibile che se acquista uno shampoo questo non è detraibile.
Nello scontrino rilasciato dalla farmacia per una spesa di 72,80, c’è una scritta che dice: detrazione….40,00. cosa vuol dire che solo quello che nello scontrino parlante viene riconosciuto detraibile va riportato in detrazione sul mod 730, o l’intero importo dello scontrino? Grazie.
buon giorno. Mi chiamo Lucio e scrivo per chiedere se le spese mediche per cure dentarie sostenute all’estero (in Ungheria)e documentate con fattura in moneta locale (con la sola indicazione con penna blu del corrispettivo in euro), sono detraibili.
Si
Salve, intanto grazie per gli articoli molto interessanti, almeno per il prossimo anno so che posso scaricare praticamente tutto quello che ho speso fino ad ora tra farmacia e visite mediche, avendo quasi superato la franchigia.
Ho una domanda: gli esami del sangue effettuati presso una struttura privata ma con ricetta medica è ugualmente detribile?
vorrei sapere se le spese sostenute per combattere l’alopecia sono detraibili
grazie attendo risposta
salve
ho letto che le spese mediche rimborsate in parte dall’assicurazione personale
non sono detraibili, nella quota rimasta amia carico, e’ esatto,
anche se la la quota che verso all’assicurazione(DETRATTA DIRETTAMENTE DALLA BUSTA PAGA) non scarico nulla
grazie
La ringraziamo, anything else?
L’occiale se si rompe può vederlo come un medicinale che si rovescia per terra o il suo apparecchio per daumbulare che si inceppa. Il deficit è tutelato per questo sono detraibili le spese, per cui se si rompe l’occhiale non credo che lo stato la manda in giro anche senza occhiali. La prescrizione medica è necessaria ma ne basta una.
l’articolo mi ha soddisfatto abbastanza, ma mi è rimasto un dubbio: la sostituzione di una lente di un occhiale da vista rotta accidentalmente è detraibile? anche senza prescrizione medica?
Si sono detraibili.
certamente anche xchè mi son costati parecchio..
C’è ua richiesta del medico in tale senso?
salve, vorrei sapere se rientrano anche gli esami del sangue effettuati in gravidanza dato che non ho trovato nulla scritto a riguardo. grazie
Dovresti leggere l’articolo che ho scritto proprio oggi sulla detrazione delle spese previste per i dispositivi medici
Poco pagre per la propria dichiarazione poco avere come risultato. I CAF sono così.
I dispositivi medici sono detraibili allorquando rispettino due requisiti a mio avviso: siano marcati CE e l’acquisto sia provato da uno scontrino parlante e vi sia anche una prescrizione medica che servano ai fini dellacura di una patologia.
Buona sera, ancora una cosa:
il caf mi cestina tutti gli scontrini riguardanti “dispositivi medici”.. è giusto secondo voi? Mi parrebbe invece di capire che sono detraibili!
Tutti gli anni li metto da parte e chiedo se è possibile detrarre anche quelli ma la risposta è sempre no..termometri, contenitori per esami urine ecc./ ecc ecc.
Alcune volte non c’è la descrizione del prodotto ma la scritta “disp. medico” con il relativo codice. Al caf sostengono che solo e unicamente i medicinali sono detraibili (eccetto apparecchio aerosol con richiesta medica).
Spero vogliate rispondere anche a questo quesito…mi infastidisce molto dover sempre veder cestinare cose che possano esser invece detratte!
P.s. ho appuntamento al caf tra un paio di gg!! Grazie in anticipo
Scusate, riguardo il 730-2012 (redditi 2011) avrei bisogno di un parere: so che si possono detrarre gli apparecchi per aerosol.. ma con prescrizione medica.
L’anno scorso infatti non ho potuto detrarre un apparecchio da collegare all’aerosol per questo motivo (scontrino regolare ma mancava prescrizione)… Visto che avevo comprato anche l’apparecchio aerosol l’anno successivo (2011), sapendo questo mi sono fatta fare la richiesta dalla pediatra. Ora però mi sono accorta che sullo scontrino manca il codice fiscale di mio figlio…! Secondo voi me lo passeranno o anche quest’anno ci rimetto la detrazione? C’è la richiesta medica, ma sullo scontrino non c’è il codice fiscale (si capisce dallo scontrino che è un apparecchio per aerosol)… Voi cosa ne pensate?
Devo andare al caf tra pochi giorni! Spero presto in Vs. consigli, grazie in anticipo!!!!
P.s. (non so se il cod. fisc. è indispensabile anche per i disp.medici di questo tipo… Il fatto che si vede il numero di bancomat di mio marito eventualmente può essere d’aiuto?! Siamo tutti a suo carico..)
Daniela”
Non credo sinceramente.
Mi chiedevo sè anche i costi relativi a Viaggi in aereo per scopi medici ( interventi chirurgici e/o visite specialistiche possono essere detraibili.
Grazie, Andrea
Si sempre che siano prescritti a scopo curativo da un medico. Nel senso se va al ristorante per celiaci non credo possa scaricarsi il conto. Tuttavia qualora il suo medico prescriva di acquistare degli integratori alimentari per celiaci allora il costo sarà detraibile al pari delle altre spese sanitarie.
Salve, ho letto da qualche parte che gli alimenti per celiaci e per nefropatici sono detraibili… E’ vero? ho cercato nel sito dell’agenzia dell’entrate, ma non ho trovato alcun riferimento, nè in positivo nè in negativo.
Grazie.
Federica
Si ma solo se vi sono altre tipologie di redditi da cui poter detrarle in quanto l’imposta sostitutiva esaurisce quella tipologia di reddito.
Buongiorno,
volevo sapere se anche io che sono con contabilità dei regimi minimi, posso detrarre le visite mediche, scontrini farmacia e quant’altro.
Grazie mille per la collaborazione.
Federica